扶持政策事项清单

辽阳市小微企业扶持政策事项清单
来源:辽阳市市场监管局      发布时间:2019-11-13

辽阳市小微企业扶持政策事项清单.html

政策类别 序号 扶持政策事项 政策内容 政策依据 实施部门
财政资金支持(共24项) 1 鼓励支持企业培养引进人才 对企业高管团队、首席研发人员及高级技工等予以奖励,额度为缴纳个人所得税地方留成部分。 《关于印发辽阳市促进民营经济创新发展若干政策实施细则的通知》辽市政办发〔2019〕20号 牵头部门:市工业和信息化局、市委组织部、市税务局;
责任部门:市财政局、各县(市)区政府
2 支持参与国家和行业标准制定 对牵头或主导国家和行业标准制定企业(或个人)每项一次性奖励30万元。 《关于印发辽阳市促进民营经济创新发展若干政策实施细则的通知》辽市政办发〔2019〕20号 牵头部门:市工业和信息化局、市市场监管局;       责任部门:市财政局,各县(市)区政府
3 支持企业产品品牌创建 对获得中国驰名商标的企业一次性奖励100万元,对获得地理标志商标的企业奖励10万元。对获得省重点名牌产品、省名牌产品的企业,分别给予一次性奖励20万元、10万元。同一企业的同一产品同级财政不重复奖励;同一企业同一年度获得两个以上奖项的,只对最高奖项奖励。 《关于印发辽阳市促进民营经济创新发展若干政策实施细则的通知》辽市政办发〔2019〕20号 牵头部门:市市场监管局;                责任部门:市财政局,各县(市)区政府
4 支持企业产品质量提升 对获得“中国质量奖”“省长质量奖”“市长质量奖”的企业分别一次性奖励100万元、50万元、30万元。 《关于印发辽阳市促进民营经济创新发展若干政策实施细则的通知》辽市政办发〔2019〕20号 牵头部门:市市场监管局;                责任部门:市财政局,各县(市)区政府
5 鼓励企业“小升规”“个转企” 设立“小升规”培育库,对工业和信息化部重点监测的100户工业企业由市财政给予每户每年2000元的数据监测费补贴。对首次晋升规模以上的工业企业一次性给予每户5万元的奖励。支持“个转企”,对成立时间超过1年的个体工商户转为个人独资企业或合伙企业且转企后存续时间超过6个月的,每户给予建账补贴1000元;对转为有限责任公司且转企后存续时间超过6个月的,每户给予建账补贴1500元。 《关于印发辽阳市促进民营经济创新发展若干政策实施细则的通知》辽市政办发〔2019〕20号 牵头部门:市工业和信息化局、市市场监管局;       责任部门:市财政局、市统计局,各县(市)区政府
6 鼓励民营企业制度创新 对获得省级民营企业建立现代企业制度示范企业一次性奖励50万元。 《关于印发辽阳市促进民营经济创新发展若干政策实施细则的通知》辽市政办发〔2019〕20号 牵头部门:市工业和信息化局;               责任部门:市财政局,各县(市)区政府
7 支持创业基地建设 对被认定为国家、省级小型微型企业创业创新示范基地分别予以30万元、20万元资金补助,补助办法按照辽市委办发〔2018〕100号文件执行。 《关于印发辽阳市促进民营经济创新发展若干政策实施细则的通知》辽市政办发〔2019〕20号 牵头部门:市工业和信息化局;                责任部门:市财政局,各县(市)区政府
8 支持“两化”融合 对发展国家级工业互联网平台、大数据应用解决方案、工业电子商务试点、制造业与互联网融合发展试点示范等项目予以最高100万元资金奖励,资金奖励办法按照辽市委办发〔2018〕100号文件执行。 《关于印发辽阳市促进民营经济创新发展若干政策实施细则的通知》辽市政办发〔2019〕20号 牵头部门:市工业和信息化局;                  责任部门:市财政局,各县(市)区政府
9 支持军民融合发展 对进入军工领域获得武器装备科研生产单位保密资格认证和武器装备科研生产许可的企业奖励100万元,奖励办法按照辽市委办发〔2018〕100号文件执行。 《关于印发辽阳市促进民营经济创新发展若干政策实施细则的通知》辽市政办发〔2019〕20号 牵头部门:市工业和信息化局;                  责任部门:市财政局,各县(市)区政府
10 开展服务型制造专项行动和制造业单项冠军企业和产品培育工作 对获评国家级、省级服务型制造企业(平台、项目)示范分别奖励100万元和50万元,奖励办法按照辽市委办发〔2018〕100号文件执行。对获得国家级单项冠军企业和产品培育试点示范的一次性奖励100万元,获得省级的一次性奖励50万元。 《关于印发辽阳市促进民营经济创新发展若干政策实施细则的通知》辽市政办发〔2019〕20号 牵头部门:市工业和信息化局;                  责任部门:市财政局,各县(市)区政府
11 支持“两院”院士、列入国家“千人计划”“万人计划”等高层次领军人才在本地创建研发机构 支持“两院”院士、列入国家“千人计划”“万人计划”等高层次领军人才在本地创建研发机构,按研发设备购置费用的50%予以支持,最高不超过500万元。对本地产业发展牵动作用较大的,并在本市转化的重大科技成果,采取“一事一议”方式给予资金支持。 《关于印发辽阳市促进民营经济创新发展若干政策实施细则的通知》辽市政办发〔2019〕20号 牵头部门:市工业和信息化局、市科技局;         责任部门:市财政局,各县(市)区政府
12 支持并购海外科技型企业和引进海外先进适用技术 对我市企业完成并购海外科技型企业或引进海外先进适用技术的项目,按照实现交易额度的15%给予奖励,最高额度不超过1000万元,补助资金由市、县(市)区财政各承担50%。 《关于印发辽阳市促进民营经济创新发展若干政策实施细则的通知》辽市政办发〔2019〕20号 牵头部门:市工业和信息化局、市商务局;         责任部门:市财政局,各县(市)区政府
13 支持企业开发新产品 对完成新产品开发,并实现产业化,产品技术水平经省级政府部门认定为国际领先、填补国内空白、国内领先的企业,一次性奖励50万元;认定为国际先进、国内先进的企业,一次性奖励20万元。支持自主研发国家战略性新兴产业产品在本地产业化项目,技术水平经省级政府部门认定达到国际领先、填补国内空白、国内领先项目,按实际投资额10%奖励,最高不超过1000万元。 《关于印发辽阳市促进民营经济创新发展若干政策实施细则的通知》辽市政办发〔2019〕20号 牵头部门:市工业和信息化局;                  责任部门:市财政局,各县(市)区政府
14 支持技术创新平台建设 对新认定的国家级、省级创新平台分别予以100万元、50万元资金补助。补助办法按照市委办公室《关于印发辽阳市加快招才引智和推进人才集聚的若干优惠政策(试行)的通知》(辽市委办发〔2018〕100号)执行。对获批国家级技术研发机构和检验检测中心为一体的企业,给予奖励300万元;对获批省级的,给予奖励150万元。奖励资金由市、县(市)区财政各承担50%。 《关于印发辽阳市促进民营经济创新发展若干政策实施细则的通知》辽市政办发〔2019〕20号 牵头部门:市工业和信息化局、市发展改革委、市科技局、市市场监管局;                  责任部门:市财政局,各县(市)区政府
15 办理个转企延续手续时免收相关费用 个体工商户转型升级为企业并领取营业执照后,在办理银行账户、资产过户、涉税事宜以及原有许可审批事项延续手续时,持市市场监管局、市行政审批局出具的《个体工商户转型证明》,有关部门和相关许可审批部门按照变更或“一废一立”程序在规定的时限内办理,按照国家有关规定免收相关费用。 《关于加快推进个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》辽市政办发[201913 责任单位:市市场监管局、市行政审批局、市税务局、市人力资源社会保障局、市统计局、市自然资源局、市住房城乡建设局、市公安局,各县(市)区政府
16 转型后企业政府采购支持政策 给予转型后企业政府采购支持,使用财政性资金进行政府采购的部门,应当认真执行国家关于政府采购促进中小企业发展的相关政策。 《关于加快推进个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》辽市政办发[201913 责任单位:市直有关部门,各县(市)区政府
17 转型后企业代账服务或资金支持政策 通过委托第三方记账专业机构的方式,为转型后企业提供不短于1年的代账服务,扶持转型后企业建立财务制度。对转型企业集中的乡镇(街道),统一实施代账服务;对转型企业分散的乡镇(街道)实施建账补贴,即对登记注册个体工商户时间超过1年,且转企后存续超过6个月以上的,对由个体户转为个人独资企业的,每户给予1000元资金支持;对由个体工商户转为公司制企业的,每户给予1500元资金支持。 《关于加快推进个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》辽市政办发[201913号 责任单位:市财政局、市市场监管局,各县(市)区政府
18  风险补偿金  风险补偿金是信用保障资金,主要用于对金融机构为科技型中小微企业发放科技项目(含流动资金)贷款的(仅限于贷款业务)风险补偿,以引导银行加大对中小微企业的信贷投放力度,重点支持我市战略新兴产业。第三条 风险补偿金总额为2400万元。其中,市本级财政安排资金2000万元,其余400万元由省知识产权质押融资风险补偿基金配套。以后根据其运行和绩效考核情况,再行扩充。  根据中共中央《关于深化科技体制改革加快国家创新体系建设的意见》(中发〔2012〕6号)、省科技厅等部门《关于印发辽宁省科技信贷风险补偿资金管理办法(试行)的通知》(辽科发〔2015〕59号)、省知识产权局等部门《关于设立辽宁省知识产权质押融资风险补偿基金的实施方案》(辽知发〔2016〕18号) 市财政部门
19 新兴设立的生产性服务企业给予补助 由同级财政部门对其实现的营业税(含营改增部分)市以下留成部分,按现行财政体制分年度按比例给予补助。2015年度按市以下留成部分60%给予补助,2016年度按市以下留成部分30%给予补助。 《国务院关于扶持小型微型企业健康发展的意见》(国发〔2014〕52号) 市、县财政部门
20 新建畜产品深加工和大型畜禽养殖企业给予资金补贴 新建畜产品深加工和大型畜禽养殖企业新增固定资产投资额亿元和5000万元以上的,按新增固定资产投资额的5%给予资金补贴;市财政每年投入200万元,对畜牧业养殖优势区内新建的选址合理、设备完善、管理严格,且达到以下生产规模的畜禽标准化养殖小区用于养殖小区建设的贷款给予50%贴息,贴息期限为一年:小区占地面积10亩以上;猪、肉牛、羊、蛋鸡、肉鸡等畜禽存栏数和标准舍建筑面积分别达到1000头和1500平方米以上、200头和960平方米以上、500只和1000平方米以上、5万只和3250平方米以上、5万只和5000平方米以上。 《国务院关于扶持小型微型企业健康发展的意见》(国发〔2014〕52号) 市财政、项目所在县(市)区财政
21 就业见习补贴 对包括小型微型企业在内的企业(单位)吸纳离校未就业高校毕业生参加就业见习的,按规定给予就业见习补贴。 《国务院关于进一步做好新形势下就业创业工作的意见》(国发〔2015〕23号) 市人力资源社会保障局
22 就业困难人员社会保险补贴 对招用就业困难人员并缴纳社会保险费的单位,以及通过公益性岗位安置就业困难人员并缴纳社会保险费的单位,按其为就业困难人员实际缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费给予补贴,不包括就业困难人员个人应缴纳的部分。 对就业困难人员灵活就业后缴纳的社会保险费,给予一定数额的社会保险补贴,补贴标准原则上不超过其实际缴费的2/3。 就业困难人员社会保险补贴期限,除对距法定退休年龄不足5年的就业困难人员可延长至退休外,其余人员最长不超过3年(以初次核定其享受社会保险补贴时年龄为准)。  《国务院关于扶持小型微型企业健康发展的意见》(国发〔2014〕52号) 《国务院关于进一步做好新形势下就业创业工作的意见》(国发〔2015〕23号)《财政部 人力资源社会保障部关于印发<就业补助资金管理暂行办法>的通知》(财社〔2015〕290号)  市人力资源社会保障局
23 高校毕业生社会保险补贴 对招用毕业年度高校毕业生,与之签订1年以上劳动合同并为其缴纳社会保险费的小微企业,给予最长1年的社会保险补贴。 对离校1年内未就业的高校毕业生灵活就业后缴纳的社会保险费,给予一定数额的社会保险补贴,补贴标准原则上不超过其实际缴费的2/3,补贴期限最长不超过2年。  《国务院关于扶持小型微型企业健康发展的意见》(国发〔2014〕52号) 《国务院关于进一步做好新形势下就业创业工作的意见》(国发〔2015〕23号)《财政部 人力资源社会保障部关于印发<就业补助资金管理暂行办法>的通知》(财社〔2015〕290号)  市人力资源社会保障局
24 支持企业“走出去”资金 1.支持辽宁企业到境外特别是“一带一路”国家和地区投资建厂,鼓励辽宁企业参与国际产能合作和装备制造“走出去”,转移过剩产能。
2.支持辽宁企业回运资源和建设大型境外资源基地。
3.支持辽宁企业承接对外承包工程。
4.支持发展对外劳务合作。
《辽宁省财政厅、辽宁省商务厅关于印发支持企业“走出去”资金管理办法的通知》(辽财流〔2016〕423号) 市商务局、市财政局
税收优惠支持(共23项) 25 小微企业普惠性税收减免政策 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),“个转企”后属于符合条件的小型微利企业(不含个人独资企业、合伙企业),自2019年1月1日至2021年12月31日,对年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率计算缴纳企业所得税。 《关于加快推进个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》辽市政办发[201913 责任单位:市税务局
26 高新小微企税收减免政策 “个转企”后经认定具备高新技术企业资格的企业,减按15%的税率征收企业所得税。具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业,为开发新产品、新技术、新工艺所发生的研究开发费用,在计算企业所得税时可按规定加计扣除。自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。 《关于加快推进个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》辽市政办发[201913号 责任单位:市税务局
27 小微企业所涉固定资产税前政策 对“个转企”的纳税人在个体经营期间取得的固定资产,如果没有原始有效凭证证明其价值,可按照有资质中介机构出具的评估报告确定的价值,按规定进行固定资产核算和管理。涉及税前扣除问题,按税法相关规定执行。 《关于加快推进个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》辽市政办发[201913号 责任单位:市税务局
28 转型前个体工商户与转型后企业之间划转土地和房屋权属 转型前个体工商户与转型后企业之间划转土地和房屋权属,符合财政部、国家税务总局《关于继续支持企业事业单位改制重组有关契税政策的通知》(财税〔2018〕17号)中关于同一自然人与其设立的个人独资企业、一人有限责任公司之间土地、房屋权属划转有关规定的,免征契税。 《关于加快推进个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》辽市政办发[201913号 责任单位:市税务局
29 “个转企”后成为一般纳税人退税政策 “个转企”后成为一般纳税人,自行开发的软件符合财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)和财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、国家税务总局、海关总署公告2019年第39号)有关规定,自2019年4月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或进口货物,按照13%征收增值税,对实际税负超过3%的部分实行即征即退。 《关于加快推进个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》辽市政办发[201913号 责任单位:市税务局
30 “个转企”后安置残疾人退税政策 “个转企”后安置残疾人符合财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52号)相关规定,由税务机关按纳税人安置残疾人的人数,增值税采取限额即征即退的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额,由县级以上税务机关根据纳税人所在地区的月最低工资标准的4倍确定。根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税〔2009〕70号)规定的条件,企业所得税在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。 《关于加快推进个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》辽市政办发[201913号 责任单位:市税务局
31 “个转企”的小规模纳税人、一般纳税人税率划分政策 “个转企”的小规模纳税人,未达到一般纳税人等级标准,可以选择按照国家税务总局《关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)登记为一般纳税人,也可以选择按照小规模纳税人3%征收率简易征收。 《关于加快推进个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》辽市政办发[201913号 责任单位:市税务局
32 转型后确有困难的小型微型企业政策 对转型后确有困难的小型微型企业,按照国家有关规定减半征收城镇土地使用税和房产税。 《关于加快推进个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》辽市政办发[201913号 责任单位:市税务局,各县(市)区政府
33 对转型企业纳税人取得的固定资产折旧政策 对转型企业的纳税人取得的固定资产,按照财务会计制度和企业所得税法相关规定计算的折旧,准予扣除。 《关于加快推进个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》辽市政办发[201913号 责任单位:市税务局,各县(市)区政府
34 对“个转企”实行3年过渡期税收以奖代补扶持政策 对“个转企”实行3年过渡期税收以奖代补扶持政策。对因“个转企”而增加的税收地方留成部分(或实行定额补助),由相关主管部门牵头,会同财政、税务部门核实,提出以奖代补意见,报经市政府同意后,由市财政拨付相关县(市)区,再由相关县(市)区拨付相关企业。 《关于加快推进个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》辽市政办发[201913号 责任单位:市财政局、市税务局,各县(市)区政府
35 小型微利企业减所得税 符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。                                              企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:(一)工业企业,年应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;(二)其他企业,年应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。 《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 市税务局
36 困难小微企业减半城镇土地使用税和房产税 小微型困难企业减半征收城镇土地使用税和房产税。 《辽宁省地方税务局关于对小微型困难企业减半征收城镇土地使用税和房产税有关问题的公告》(2017年第2号) 市税务局
37 小型微利企业免征增值税 增值税小规模纳税人,月销售额不超过3万元(含3万元)的,免征增值税。其中,以1个季度为纳税申报期限的增值税小规模纳税人,季度销售额不超过9万元的,免征增值税。 《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号) 市税务局
38 小微企业免征有关政府性基金 2016年2月1日起,将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人 《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税〔2016〕12号) 市税务局
39 经认定属国家重点扶持的高新技术转型企业减企业所得税 经认定属国家重点扶持的高新技术企业的,减按15%的税率征收企业所得税。企业为开发新产品、新技术、新工艺所发生的研究开发费用,在计算企业所得税时可按规定加计扣除。 《国家税务总局关于发布<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》(国家税务总局公告2015年第76号) 市税务局
40 “个转企”免征契税 同一自然人与其设立的个人独资企业、一人有限责任公司之间土地、房屋权属划转有关规定的,免征契税。 《财政部 税务总局关于继续支持企业 事业单位改制重组有关契税政策的通知》(财税〔2018〕17号) 市税务局
41 自行开发软件退税 自行开发的软件产品符合《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)有关规定的,按17%税率征收增值税后,对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号) 市税务局
42 安置残疾人退还增值税 安置残疾人达到《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52号)规定的四个标准的,由税务机关按纳税人安置残疾人的人数,采取限额即征即退的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额,由县级以上税务机关根据纳税人所在地区的月最低工资标准的4倍确定。企业所得税在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。 《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52号) 市税务局、市残联
43 金融机构涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除 金融企业涉农贷款、中小企业贷款逾期1年以上,经追索无法收回,应依据涉农贷款、中小企业贷款分类证明,按规定确认为贷款损失进行所得税前扣除。 《国家税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第25号) 市税务局
44 企业吸纳就业税收优惠政策 对商贸企业、服务型企业、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体,在新增加的岗位中,当年新招用在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)人员,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年4000元,最高可上浮30%。 《财政部 国家税务总局 人力资源社会保障部关于扩大企业吸纳就业税收优惠适用人员范围的通知》(财税〔2015〕77号) 市税务局
45 企业吸纳退役士兵、随军家属、部队转业干部税收优惠政策 1.对商贸企业、服务型企业、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体,在新增加的岗位中,当年新招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年4000元,最高可上浮50%。 2.为安置随军家属就业而新开办的企业,自领取税务登记证之日起,3年内免征企业所得税,其提供的应税服务3年内免征增值税。  《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号) 《财政部 国家税务总局关于随军家属就业有关税收政策的通知》(财税〔2000〕84号)   市税务局
46 自主创业税收减免政策 对持《就业创业证》(注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”)或2015年1月27日前取得的《就业失业登记证》(注明“自主创业税收政策”或附着《高校毕业生自主创业证》)的人员从事个体经营的,在3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%。  《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 教育部关于支持和促进重点群体创业就业税收政策有关问题的补充通知》(财税〔2015〕18号) 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号) 《国家税务总局 财政部 人力资源社会保障部 教育部 民政部关于支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体实施问题的公告》(国家税务总局公告2014年第34号)  市税务局
47 中小企业信用担保机构免征营业税 对符合下列条件的担保机构从事中小企业信用担保或再担保业务取得的收入(不含信用评级、咨询、培训等收入)三年内免征营业税: 1.已取得监管部门颁发的融资性担保机构经营许可证,依法登记注册为企(事)业法人,实收资本超过2000万元。 2.平均年担保费率不超过银行同期贷款基准利率的50%。平均年担保费率=本期担保费收入/(期初担保余额+本期增加担保金额)×100%。 3.连续合规经营两年以上,资金主要用于担保业务,具备健全的内部管理制度和为中小企业提供担保的能力,经营业绩突出,对受保项目具有完善的事前评估、事中监 《工业和信息化部 国家税务总局关于中小企业信用担保机构免征营业税审批事项取消后有关问题的通知》(工信部联企业〔2015〕286号) 《国家税务总局关于中小企业信用担保机构免征营业税审批事项取消后有关管理问题的公告》(国家税务总局公告2015年第69号) 市税务局
金融支持(共9项) 48 加大信贷投放和担保力度 各级政府、有关部门全力支持银行机构、小额贷款公司、担保公司等金融企业加大信贷投放和担保力度,畅通银行机构贷款投放渠道,积极帮助金融机构和企业办理贷款抵押登记手续,主动帮助金融企业解决贷款和贷款转贷、贷款展期中的土地及房产办理顺位抵押、抵押物“先解后押”等问题。 《关于印发辽阳市促进民营经济创新发展若干政策实施细则的通知》辽市政办发〔2019〕20号 牵头部门:市金融发展局、市不动产登记中心;              责任部门:各有关银行机构,各县(市)区政府
49 深入开展企业应急转贷服务 设立中小微企业转贷资金,由市国有资产经营公司负责运营,帮助中小微企业解决到期银行贷款转贷资金周转困难,即企业“转贷难”问题。 《关于印发辽阳市促进民营经济创新发展若干政策实施细则的通知》辽市政办发〔2019〕20号 牵头部门:市国资委、市财政局;                        责任部门:市国资经营(集团)公司、各有关银行机构,各县(市)区政府
50 扩大“助保贷”风险补偿金规模 市政府在现有“助保贷”规模基础上,由市、县(市)区两级出资将“助保贷”风险补偿金增至2亿元,并在本市多家金融机构开展“助保贷”业务,为中小微民营企业增信融资。 《关于印发辽阳市促进民营经济创新发展若干政策实施细则的通知》辽市政办发〔2019〕20号 牵头部门:市工业和信息化局、市财政局;                  责任部门:各有关银行机构,各县(市)区政府
51 转型后的小微企业吸纳新就业人员创业担保贷款贴息政策 对转型后的小微企业(国家限制的行业除外)当年吸纳新就业人员达到规定比例,签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,可按规定申请不超过300万元的创业担保贷款贴息。 《关于加快推进个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》辽市政办发[201913号 责任单位:人民银行辽阳市中心支行、市财政局、市人力资源社会保障局,各县(市)区政府
52 转型后企业融资服务政策 鼓励金融机构对转型后企业优先开展商标贷、科技贷、助保贷、小微企业贴息贷款等融资服务,支持转型后企业扩大经营规模。 《关于加快推进个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》辽市政办发[201913号 责任单位:人民银行辽阳市中心支行、市市场监管局、市工业和信息化局、市科技局、市人力资源社会保障局,各县(市)区政府
53 个转企”企业金融支持及贷款利率优惠政策 市市场监管局定期向全市金融机构通报个体工商户转型名单和相关信息。全市各金融机构对持《个体工商户转型证明》的“个转企”企业金融服务支持情况,纳入《鼓励银行保险业发展奖励办法》(辽市政办发〔2018〕44号)考核奖励范围。各金融机构要根据“个转企”企业生产经营需求和现金流等特点,合理确定利率水平和贷款期限,拓宽抵押担保物范围,创新还款方式。对符合国家产业政策和信贷政策要求、发展前景和信用较好但暂时有困难的小型微利企业,在贷款利率定价上给予一定优惠。 《关于加快推进个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》辽市政办发[201913号 责任单位:人民银行辽阳市中心支行
54 各金融机构支持“个转企”企业信贷 各金融机构支持“个转企”企业信贷情况,纳入人民银行综合信贷政策执行效果评估内容。 《关于加快推进个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》辽市政办发[201913号 责任单位:人民银行辽阳市中心支行
55 民族贸易和民族特需商品生产贷款贴息 第四条 享受中央财政贴息政策的民贸民品优惠利率贷款范围为:
(一)实行优惠利率的民族贸易贷款,限于民族贸易县内民族贸易企业、供销社、医药公司和新华书店等经销少数民族特需商品、生产生活必需品、药品、书籍及收购少数民族农牧副产品所需要的流动资金贷款;经审查批准承担民族贸易县供应任务的,并列入国家民委送工业品下乡(县以下乡镇)名单的省、州级民族贸易公司所需要的流动资金贷款。民族贸易县范围按国家民委文件执行。
(二)实行优惠利率的民族特需商品生产贷款,限于按少数民族特需用品目录进行生产的民族特需商品定点生产企业所需要的流动资金贷款。民族特需商品定点生产企业名单和民族特需用品目录按国家民委、财政部和人民银行相关文件执行。
财政部 国家民委 中国人民银行关于印发《民族贸易和民族特需商品生产贷款贴息管理暂行办法》的通知 ( 财金〔2012〕139号) 市民委、金融办
56 家庭农场等新型农业经营主体金融服务
1.加大对新型农业经营主体的信贷支持力度。各银行业金融机构对符合条件的新型农业经营主体,应采取灵活方式确定承贷主体,按照“宜场则场、宜户则户、宜企则企、宜社则社”的原则,简化审贷流程,确保其合理信贷需求得到有效满足。2.合理确定贷款利率水平。银行业金融机构应从服务现代农业发展的大局出发,根据市场化原则,综合调配信贷资源,合理确定利率水平。对于地方政府出台了财政贴息和风险补偿政策以及通过抵质押或引入保险、担保机制等符合条件的新型农业经营主体贷款,利率原则上应低于本机构同类同档次贷款利率水平。3.适当延长 《中国人民银行关于做好家庭农场等新型农业经营主体金融服务的指导意见》(银发〔2014〕42号) 自主选择金融机构
其他(共8项) 57 鼓励民间资本参与建设和运营产业园区 鼓励民间资本参与建设和运营产业园区。按照建设产业和规模采取“一事一议”方式给予政策支持。 《关于印发辽阳市促进民营经济创新发展若干政策实施细则的通知》辽市政办发〔2019〕20号 牵头部门:市工业和信息化局;责任部门:市财政局、市科技局、市商务局、市发展改革委,各县(市)区政府
58 鼓励民间资本设立产业发展基金 支持围绕芳烃及精细化工、工业铝材深加工,装备制造及汽车零部件、电子信息产业、新能源、园区基础设施等设立基金,政府可按照不超过20%参股。 《关于印发辽阳市促进民营经济创新发展若干政策实施细则的通知》辽市政办发〔2019〕20号 牵头部门:市工业和信息化局、市发展改革委、市财政局;              责任部门:各县(市)区政府
59 办理个转企原字号、住所免提交相关证明 个体工商户转型升级为企业,允许使用原个体工商户字号;不改变住所(经营场所)的,无需提交住所(经营场所)使用证明;转型后企业入驻各类产业园区、创业基地改变住所(经营场所)的,试行住所(经营场所)报备制,免于提交场地使用证明。 《关于加快推进个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》辽市政办发[201913 责任单位:市市场监管局,各县(市)区政府
60 “个转企”类企业残疾人保障金政策 “个转企”类企业所需缴纳的残疾人保障金从转型之日起,按照省残联、省税务局、省财政厅《关于贯彻落实财政部取消、调整部分政府性基金有关政策的通知》(辽残联办发〔2017〕95号)规定,自工商登记注册之日起3年内,对安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数30人以下(含30人)的小微企业,经所在地残联审核后可免征残疾人就业保障金。按照《关于印发辽宁省残疾人就业保障金征收使用管理实施办法的通知》(辽财非〔2016〕415号)规定,转型企业遇到不可抗力自然灾害或其他突发事件遭受重大直接经济损失的,可以申请减免或者缓缴保障金。 《关于加快推进个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》辽市政办发[201913号 责任单位:市残联、市财政局
61 转型后缴纳养老保险政策 从转企当年起,其企业基本养老保险统筹基金缴费比例可实行3年过渡。过渡期结束后,统一按企业缴费比例缴纳企业基本养老保险费。“个转企”后,即以上月工资总额作为企业基本养老保险单位缴费基数。原按企业参保缴纳社会保险费的个体工商户转为企业的,仍按原规定执行。 《关于加快推进个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》辽市政办发[201913号 责任单位:市人力资源社会保障局、市税务局
62 转型后企业技术研发投入奖励政策 支持转型后企业加大技术研发投入,申报高新技术企业,鼓励转型后企业参加国家科技型中小企业注册登记、评价,鼓励有关部门对转型后企业开发的新技术、新产品取得发明专利和优秀新产品、重点新产品证书的按照国家有关规定给予奖励。 《关于加快推进个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》辽市政办发[201913号 责任单位:市科技局、市工业和信息化局、市市场监管局,各县(市)区政府
63 “个转企”转型前后荣誉称号和招投标资格政策 对转型前个体工商户获得的各种荣誉称号,转型后原则上可保留,荣誉授予部门应予认可。转型后企业申报招投标项目资格,转型前个体工商户的成立日期、经营数据等条件,可以延续至转型企业。 《关于加快推进个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》辽市政办发[201913号 责任单位:市市场监管局、市财政局,各县(市)区政府
64 专利费用减免 申请人或者专利权人缴纳有关专利费用确有困难的,可以依照本办法请求国家知识产权局专利局减缓缴纳有关费用。 申请人或者专利权人为单位的,可以请求减缓缴纳70%的申请费、发明专利申请审查费和年费及60%的发明专利申请维持费和复审费。 两个或者两个以上的个人或者个人与单位共同申请专利的,可以请求减缓缴纳70%的申请费、发明专利申请审查费和年费及60%的发明专利申请维持费和复审费。 《国家知识产权局关于知识产权支持小微企业发展的若干意见》(国知发管字〔2014〕57号 )《专利费用减缓办法》(国家知识产权局局令第39号2006年) 国家知识产权局专利局或专利代办处